Qu'est-ce qu'un fonds ISR ?
Les fonds ISR sont un type d’OPCVM répondant à une thématique précise : celle du socialement responsable au même titre que d’autres OPCVM sont basés sur les pays émergents ou sur les matières premières par exemple.
Les fonds socialement responsables sont investis sur des entreprises respectant des critères sociaux, environnementaux et de gouvernance fixés par des agences de notation.
Les fonds ISR ne bénéficient en outre d’aucune règles ou fiscalité particulière, il ne s’agit en aucun cas de produit défiscalisant et règlementés comme les FIP ou FCPI.
Il n’y a aucune garantie en capital. L’argent est totalement disponible, il suffit de passer un ordre de vente qui sera exécuté en 2 ou 3 jours pour récupérer la valeur de ses parts.
Rendement des fonds ISR
La performance d’un fonds ISR est très aléatoire et dépend des performances du gérant et de son équipe. Les performances sont voisines des OPCVM « traditionnels ».
Taux d'imposition des fonds ISR
En investissant par le biais d’un compte-titre
Les plus-values réalisées sont désormais imposées dès le premier euro au taux forfaitaire de 24% auquel vient se rajouter les prélèvements sociaux de 17,2%.
A noter, s’il existe des moins-values, elles s’imputent sur les plus-values ou sont reportables pendant 10 ans.
- Il est également possible pour les dividendes d’opter pour le prélèvement forfaitaire libératoire de 21% mais vous ne bénéficierez d’aucun abattement.
Dans tous les cas les prélèvements sociaux de 17,2% seront retenus à la source par le gestionnaire. Attention, pour les dividendes perçus en 2018 les revenus financiers sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 %.
- Les coupons d’obligations quant à eux seront taxés sans aucun abattement à votre TMI ou au PFL de 24%.
Dans tous les cas les prélèvements sociaux de 17,2% seront retenus à la source par le gestionnaire.
Attention : si l’investissement dans un OPCVM se fait par le biais du PEA, du contrat de capitalisation ou de l’assurance-vie, la fiscalité appliquée sera celle de ces supports