Tracker

Qu'est-ce qu'un Tracker ?

Rendement des Trackers

• Le dividende, qui peut être versé régulièrement (annuellement ou trimestriellement) mais ce n’est pas la majorité des cas, les fonds proposent de le réinvestir, mécanisme que l’on appelle la capitalisation.
• La valorisation du fonds en fonction des plus-values et moins-values réalisées par l’indice de référence. Il s’agit de la principale source de profit. Il faudra donc être particulièrement vigilant quant à l’historique de performance de l’indice que réplique le tracker.

Taux d'imposition des trackers

• Les plus-values réalisées sont désormais imposées dès le premier euro au taux forfaitaire de 24% auquel vient se rajouter les prélèvements sociaux de 17,2% soit un total de 41,2% des revenus.
  A noter : s’il existe des moins-values, elles s’imputent sur les plus-values ou sont reportables pendant 10 ans.

• Les dividendes bénéficieront d’un abattement de 40%. Le reste sera ainsi taxé avec vos autres revenus sur la base de votre TMI. Il est également possible pour les dividendes d’opter pour le prélèvement forfaitaire libératoire de 21% mais vous ne bénéficierez d’aucun abattement.
  Dans tous les cas les prélèvements sociaux de 17,2% seront retenus à la source par le gestionnaire. Nouveauté 2018 : Ces revenus financiers sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 %. L’abattement de 40% est supprimé, sauf si le contribuable opte pour une imposition du dividende au barème progressif.

• Les coupons d’obligations quant à eux seront taxés sans aucun abattement à votre TMI ou au PFL de 24%.
  Dans tous les cas les prélèvements sociaux de 17,2% seront retenus à la source par le gestionnaire.

Si l’investissement dans un OPCVM se fait par le biais d’un PEA, d’un contrat de capitalisation ou d’un contrat d’assurance-vie, la fiscalité appliquée sera celle de ces supports.