Compte sur livret

Définition du compte sur livret

Le compte sur livret (CSL) est un compte épargne rémunéré totalement libre. Les versements et les retraits se font en toute liberté et gratuitement. Le plancher du compte sur livret est de 10€ et il n'y a pas de plafond.

Le CSL est donc un placement garanti qui sert de complément lorsque les autres livrets réglementés ont atteint leurs plafonds pour accueillir votre épargne à court terme.

Le CSL s'adresse donc à toute personne physique majeure qu'elle soit résidente française ou non désirant un placement sûr malgré un rendement faible pour accueillir des liquidités à court terme.

Rendement du compte sur livret

La rémunération est assez faible mais comme elle est librement fixée par les banques, il sera toujours intéressant de comparer les offres. On peut retenir une offre allant de 0,8% à 2%.

Le CSL ou compte épargne rémunéré est donc un placement à la performance nette assez faible mais il est un support pertinent pour placer des liquidités importantes en attente de réaffectation de par la totale liberté qu'il offre.

Certains établissement proposent par ailleurs des options :

Une rémunération dite « boostée » sur une période courte et souvent limité à un certain montant.
Une rémunération par palier. Exemple: 2% sur les premiers 50 000€ puis 1,5% au-delà.

A noter : Les intérêts sont calculés selon la règle de la quinzaine, c'est-à-dire du 1^er au 15 et du 16 au 30 ou 31 de chaque mois. Il est donc préférable d ‘effectuer vos versements avant le 16 ou le 1er du mois et vos retraits après le 1er ou le 15 du mois pour optimiser la rémunération de votre compte. Chaque 31 décembre, les intérêts acquis s'ajoutent à votre compte et produisent à leur tour des intérêts.

Taux d'imposition du compte sur livret

Dans tous les cas il sera retenu 13,5% à la source, c'est-à-dire que vous ne recevrez que 86.5% des intérêts produits. Ces 13,5% correspondent aux prélèvements sociaux (PS)

Ensuite vous devrez déclarer 100% de vos intérêts sur votre déclaration de revenu qui viendront donc augmenter le revenu global de votre foyer fiscal.

Il est également possible d'opter pour le prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) qui est de 24% à compter du 1er janvier 2012 (19% jusqu'au 31 décembre 2011), dans ce cas l'établissement dépositaire ne vous versera que 62,5% de vos intérêts (13,5 + 24) et vous n'aurez rien à inclure dans votre déclaration de revenu.

Le PFL est donc préférable pour tous les foyers fiscaux dont la tranche marginale d'imposition est de 30 ou 41%

A noter : pour les non-résidents, il ne sera appliqué aucune fiscalité en France mais les intérêts devront être déclarés dans le pays de résidence.

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