Assurance-vie luxembourgeoise

Une meilleure protection en cas de défaut ou de faillite de la compagnie d’assurance.

Contrairement à la France qui prévoit une couverture de 70 000€ à l’assuré d’une compagnie en faillite, les souscripteurs de contrats luxembourgeois sont nettement mieux protégés.

A titre de comparaison, les sommes des souscriptions ne sont pas mélangées aux avoirs de la société d’assurance luxembourgeoise, mais plutôt conservées par une banque dépositaire.
Ainsi, en cas de faillite, les créanciers de la compagnie ne puiseront pas dans les sommes déposées par les souscripteurs. Ces derniers sont donc, à l’inverse de la France, réellement et directement « propriétaires » de ces fonds.
De plus, les souscripteurs bénéficient du « super-privilège ». En tant que créanciers privilégiés, ils seront remboursés avant les créanciers de la compagnie.

Le contrat luxembourgeois offre une palette élargie de placements.

Comme tout contrat d’assurance-vie, qui propose des unités de comptes  (parts d’OPVCM, actions, obligations, part de SCPI…) et des fonds euros garantis, le contrat luxembourgeois permet au souscripteur :

• d’investir dans des fonds d’autres devises, en général en US dollar,
• de transvaser des titres non cotés, des parts de sociétés commerciales ou civiles, dans son assurance-vie,
• d’effectuer des placements dans des fonds internes collectifs (FIC) et des fonds internes dédiés (FID).

  Le souscripteur peut tout à fait ouvrir une assurance-vie dans la devise de son choix (livre sterling, euro, dollar, et franc suisse).

 Un contrat intéressant pour les ex-expatriés.

En application de l’article 885 A 1° du CGI :
« Sont soumises à l’impôt annuel de solidarité sur la fortune, lorsque la valeur de leurs biens est supérieure à 1 300 000 € :
Les personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France, à raison de leurs biens situés en France ou hors de France.

Toutefois, les personnes physiques mentionnées au premier alinéa qui n’ont pas été fiscalement domiciliées en France au cours des cinq années civiles précédant celle au cours de laquelle elles ont leur domicile fiscal en France ne sont imposables qu’à raison de leurs biens situés en France.
Cette disposition s’applique au titre de chaque année au cours de laquelle le redevable conserve son domicile fiscal en France, et ce jusqu’au 31 décembre de la cinquième année qui suit celle au cours de laquelle le domicile fiscal a été établi en France ».

L’application de la fiscalité française de l’assurance-vie

Le contrat d’assurance-vie luxembourgeois bénéficie d’une exonération fiscale au Luxembourg pendant toute sa durée. Ces contrats sont soumis à la fiscalité du lieu de résidence du souscripteur.

Le souscripteur domicilié en France sera alors imposé en cas de rachat : 

• Soit au barème progressif de l’impôt sur le revenu
• Soit au prélèvement forfaitaire unique (PFU), en fonction de la durée de placement.

Le souscripteur devra également s’acquitter en cas de rachat, des prélèvements sociaux au taux de 17.2%. En cas de décès, la fiscalité dépend de l’âge du souscripteur lors du versement des primes.