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Contrat Madelin Retraite

Le contrat Madelin retraite est un placement destiné à prévoir un complément de revenus lors du départ à la retraite. Vous bénéficiez en plus d'avantages fiscaux, avec une réduction d'impôt sur le revenu sur les versements effectués.  

 

Fonctionnement du contrat madelin retraite

 
Les travailleurs indépendants sont souvent mal protégés en cas d'arrêt de travail, d'invalidité ou de décès, ainsi qu'en matière de retraite par leur régime obligatoire.
 
La loi Madelin est réservée aux personnes relevant du BIC ou BNC (libéraux, commerciaux, artisans) ainsi que les personnes ayant le statut de conjoint collaborateur.
 
Le Madelin retraite est un contrat permettant aux travailleurs non-salariés (TNS) de se constituer une retraite complémentaire en déduisant de leur revenu imposable les cotisations versées. 
 
La sortie du Madelin retraite se fait uniquement en rente et au jour du départ à la retraite : il s'agit d'un contrat tunnel. Vous disposez donc d'un complément de revenus retraite.

Il est possible de prévoir une réversion au profit du conjoint survivant.

Il existe également de nombreuses options vous permettant de sortir de manière anticipée du contrat (invalidité, cessation d'activité suite à une liquidation judiciaire...).
 
fonctionnement madelin retraite
 

 

Performance du contrat Madelin retraite


La rente versée à partir du départ à la retraite dépendra de l'épargne acquise à ce jour. Les primes versées tout au long de la vie du contrat sont investies sur des supports allant du plus sécuritaire au plus risqué.

La performance de votre épargne dépendra donc uniquement des supports d'investissement que vous choisissez. 
Comptez une rentabilité nette de l'ordre de 3% sur le fonds euros, mais le capital et les intérêts sont entièrement garantis.
Les unités de comptes offrent des perspectives de gains plus importants mais ne disposent d'aucune garantie en capital.
 
Cependant, il existe des options de gestion de votre contrat vous permettant :
  • De protéger votre capital en cas de perte,
  • De sécuriser au fur et à mesure les gains de votre contrat en investissant progressivement sur des supports sécuritaires,
  • De prévoir les modalités de versement de votre rente : rente réversible ou non ? annuités garanties ou non ?...
     
Il est possible de trouver des alternatives au fonds euros pour optimiser le rendement de votre contrat sans pour autant prendre beaucoup de risque.
 
Certaines unités de comptes permettront ainsi d'assurer une rentabilité de 5 à 8% nette en acceptant un léger risque.
Imposition 
 
Les cotisations Madelin sont déductibles du revenu imposable dans la limite d'un plafond fiscal. Ce plafond se détermine selon les revenus du TNS.
 
Les cotisations sont déductibles à hauteur de :
 
  • 10% du revenu imposable dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS : 36 372€ pour 2012, donc un revenu imposable maximum égal à 290 976€)
     
  • + 15% des revenus compris entre 1 et 8 fois le PASS.
     
Soit 67 288,2 € maximum en 2011.
 
Le schéma ci-dessous vous donne un exemple de déductibilité des cotisations pour une rémunération de 50 000€. 
 
 avantages fiscaux madelin
 
 
Un contrat Madelin n'est déductible que fiscalement, les cotisations Madelin restent soumises à l'intégralité des charges sociales et taxes obligatoires.
 
Dans tous les cas, la rente viagère sera imposée comme une pension de retraite.
Quant aux rentes versées par le Madelin prévoyance, elles sont imposables en tant que telle à l'impôt sur le revenu.
  
Les + du contrat Madelin retraite
 
Un complément de revenu pour la retraite en partie financée par l'économie d'impôt
 
Garanties permettant de protéger les proches avant et après le départ à la retraite du souscripteur
 

Possibilité de transférer son contrat au profit d'un autre assureur qui pourra proposer une meilleure gestion financière et plus de souplesse