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Compte à terme

Définition du compte à terme

 
Excellent outil d'optimisation à court terme de trésorerie d'entreprise ou de liquidités privées en attente de réaffectation.
  • C'est un compte sur lequel la rémunération (le taux) de l'argent placé dépend de la durée du placement.
  • Le compte à terme (CAT) est un placement sans risque : l'établissement vous garantit le capital et les intérêts.
  • Les liquidités sont investis en une seule fois, il ne sera alors plus possible d'effectuer de nouveaux versements. Mais il est toujours possible d'ouvrir un autre CAT dans la mesure où ils ne sont pas limités.
     
Il existe deux types de compte à terme :
 

  1. Le compte à terme à taux fixe (le plus courant) :

La durée de placement doit être prévu lors de la souscription du CAT et le taux est défini et sera le même pour toute la durée du placement.
Attention : toute sortie anticipée reste possible mais entrainera des pénalités sur les intérêts.
 
Exemple :
 
Durée de placement
1 mois
3 mois
6 mois
12 mois
18 mois
24 mois
Taux
1,20%
1,60%
2,50%
2,80%
3,00%
3,50%
 
 
Si vous avez pris l'engagement de laisser  votre argent 12 mois, le CAT vous rapportera effectivement 2.8% sur la période des 12 mois.
En revanche, si vous avez besoin de votre argent et ne pouvez tenir vos engagements, vous retirez les sommes le onzième mois : le CAT ne vous rapportera plus que 1.3% en supposant une pénalité de 1.5%
 

   2.  Le compte à terme à taux progressif :


Pas de durée de placement préalablement définie.

Le taux d'intérêt dépendra alors de la durée de placement effective. C'est un système qui fonctionne par pallier : le taux atteint au jour du retrait de vos capitaux (selon la durée de placement  effective) s'appliquera alors de manière rétroactive. C'est à dire que depuis le début, votre placement aura rapporté le taux atteint.

Il n'y a donc aucune pénalité de sortie anticipée dans la mesure où vous n'avez pris aucun engagement de durée.
 
Exemple : 
 
Durée de placement
1 mois
3 mois
6 mois
12 mois
18 mois
24 mois
Taux
1,00%
1,45%
2,20%
2,40%
2,75%
3,00%
 
Si vous laissez votre argent 12 mois, le CAT vous rapportera 2,4%  sur l'année entière, si vous le laissez 17 mois, ce sera également 2,4% les 17 mois.
En revanche si vous le laissez 18 mois, le placement vous rapportera 2,75% sur la totalité des 18 mois.
 

Rendement du compte à terme

 
Le principe est simple et identique pour tous les établissements : plus vous laissez votre argent longtemps, meilleur sera le taux.
 
Le taux proposé est librement défini par la banque. Il est donc vivement conseillé de comparer les différentes offres pour trouver le taux le plus performant en fonction de votre horizon de placement. S'il est important de faire fonctionner la concurrence, il faut savoir qu'il est également possible de négocier les taux affichés.
 
Attention aux pénalités qui peuvent faire baisser l'intérêt de ce type de placements de manière importante : il faut bien réfléchir avant de signer pour une durée fixe et toujours privilégier le CAT progressif.
 

Imposition du compte à terme

 
Dans tous les cas, il sera retenu 13,5% à la source, c'est-à-dire que vous ne recevrez que 86,5% des intérêts produits. Ces 13,5% correspondent aux prélèvements sociaux (PS).
 
Vous devrez ensuite déclarer 100% de vos intérêts sur votre déclaration de revenu ce qui viendra donc augmenter le revenu global de votre foyer fiscal, et donc votre impôt sur le revenu.
 
Il est également possible d'opter pour le prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) qui est de 24% à compter du 1er janvier 2012 (19% jusqu'au 31 décembre 2011), dans ce cas l'établissement dépositaire ne vous versera que 62,5% de vos intérêts (13,5 + 24) et vous n'aurez rien à inclure dans votre déclaration de revenu.

Le PFL est donc préférable pour tous les foyers fiscaux dont la tranche marginale d'imposition est de 30 ou 41%. 

 

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