Donation et succession

Les donations ont une influence sur la transmission du patrimoine du donateur :

Une partie de la succession a pu être transmise par le biais de donations
Une partie des héritiers a pu être favorisée par des donations
Un déséquilibre peut alors exister entre les divers héritiers

Quelles sont les conséquences d'une donation sur la succession ?

La loi a prévu des mécanismes protégeant les héritiers défavorisés

1) La réserve héréditaire

Celle-ci constitue la partie du patrimoine que la personne qui souhaite donner ou léguer ne peut pas transmettre, car elle revient obligatoirement à ces héritiers. Ce sont les enfants du défunt qui sont concernés.

Si le défunt n'en a pas, c'est le conjoint survivant

Si le défunt n'a pas de conjoint survivant et d'enfants, alors il peut transmettre librement son patrimoine.

Cette part de patrimoine revenant aux héritiers réservataires varie selon leur nombre :

½ de la succession s'il n'existe qu'un enfant

2/3 de la succession s'ils sont deux

¾ de la succession s'ils sont trois ou plus

Chaque enfant a alors droit sa part, de manière égalitaire.

Si le conjoint est seul héritier réservataire, il a droit à ¼ de la succession.

Le reste de la succession constitue la quotité disponible, que le défunt aura pu transmettre selon sa convenance. Ce peut être certains des héritiers réservataires.

2) Le rapport et la réduction

Ces mécanismes cherchent à maintenir l'égalité entre les héritiers réservataires et à les protéger si le défunt a trop transmis à d'autres personnes ou à l'un d'entre eux.

Le rapport à la succession

Il consiste à remettre une valeur dans la succession égale aux biens donnés par le défunt, pour conserver une égalité lors du partage. Concrètement, l'héritier qui a reçu la donation recevra moins que les autres lors du partage.

Le défunt a pu prévoir dans l'acte de donation que le bien n'est pas rapportable.

Les legs (contenu des testaments) sont censés être non rapportables.

La réduction des donations excessives

Elle consiste à réduire les donations et legs qui excèdent la quotité disponible, pour permettre aux héritiers réservataires de conserver leur droit. L'un d'eux peut être soumis à réduction d'une donation qu'il a reçue.

La réduction doit être demandée par les autres héritiers.

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